Налоговый вычет за лечение зубов в стоматологии

Имплантация зубов недешево обходится пациентам. Особенно когда восстанавливать приходится не один зуб, а несколько. Но часть потраченных денег за 3 последних года можно вернуть, если оформить налоговый вычет, минимизируя финансовую нагрузку на собственный бюджет.

Это право могут реализовать граждане РФ, которые достигли совершеннолетия и отчисляют 13% налога с заработной платы. В частности мы предлагаем воспользоваться правом возврата части НДФЛ пациентам, которым проводится лечение, протезирование и имплантацию зубов в отделениях наших клиник.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, которую можно вычесть из налогооблагаемого дохода для уменьшения размера уплачиваемого налога. Он позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ за медицинские расходы, включая стоматологические услуги. Налоговый вычет за 2024 год может покрывать расходы на лечение зубов, в том числе диагностику, реставрацию и некоторые другие процедуры.

Это деньги, которые государство может вернуть на ваш счет из уплаченных вами налогов. Основания для получения налогового вычета перечислены в Налоговом кодексе Российской Федерации. Из бюджета возвращается не вся сумма расходов, а только налоги, которые вы уплатили с нее.

Сколько денег можно вернуть?  

Сумма налогового вычета за лечение зубов зависит от суммы потраченных средств. В 2023 году можно вернуть до 15 600 ₽ (13% от 120 000 ₽), а с 2024 года лимит увеличен до 19 500 ₽ (13% от 150 000 ₽). Однако, за дорогостоящие стоматологические процедуры, таких как имплантация, вы можете вернуть 13% с полной суммы, если она превышает установленный лимит.

Если вы потратили 200 000 ₽ в 2024 году, то можно получить до 19 500 ₽ — это максимальный размер выплаты. Если вы произведете оплату в два этапа в декабре 2024 и январе 2025 года, вы можно вернуть 13 процентов за оба года, разделив сумму на две части.

Как получить налоговый вычет пенсионеру?

Налоговый вычет пенсионерам за стоматологические услуги возможен, если они все еще трудоустроены и платят НДФЛ. Если пенсионер не работает, оформить налоговый вычет может его трудоустроенный супруг/супруга или близкие родственники, которые платят налоги. Важно, чтобы расходы были документально подтверждены, а также чтобы уплаченный НДФЛ был учтен при расчете вычета.

Что важно знать об оформлении налогового вычета?

• Вернуть часть налога с доходов физических лиц можно не только за собственное лечение, но также по расходам, понесенным по лечению мужа/жены, ребенка, при наличии документов, подтверждающих родство. Пенсионеры, индивидуальные предприниматели, самозанятые, безработные и женщины в декретном отпуске претендовать на компенсацию расходов не могут. Но затраты на их лечение могут включить в свой вычет близкие родственники (родители, супруги и дети).
• Вернуть средства можно в объеме, не большем, чем было уплачено за гражданина в составе налога с доходов физических лиц за отчетный период. Уточнить сумму перечисленного налога можно в справке 2НДФЛ, полученную по месту работы.
• Время на оформление налогового вычета – 3 года, следующие за тем, в котором осуществлялись траты на лечение.

Сколько денег можно вернуть?

Перечень медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Правительство РФ разделило все медицинские услуги на два списка. Список №1 – код «1» – лечение не является дорогостоящим. Список №2 – код «2» – дорогостоящее лечение.

В Список №1 входят любые стоматологические услуги: лечение кариеса, удаление зубов, эндодонтическое лечение каналов, лечение десен, профессиональная гигиена, исправление прикуса брекетами и капами и т.п. По этому списку Правительство РФ ограничило сумму налогового вычета стоимостью лечения до 120 000 рублей. Даже если вы потратили на лечение сумму, превышающую 120 тыс. руб., вы не сможете учесть ее при расчете налогового вычета.

В Список №2 входят имплантация зубов, протезирование на зубных имплантатах, костно-пластические и реконструктивные хирургические операции на челюстях. По этому списку верхний потолок налогового вычета не ограничен. Если вы потратили на это сумму большую, чем 120 000 рублей, вы можете претендовать на возврат 13% со всей суммы лечения.

К примеру, если за имплантацию 2 зубов с предварительным наращиванием кости вы заплатили 160 000 рублей, вы получите вычет 160 000 Х 0,13 = 20 800 рублей. А если сделали имплантацию обеих челюстей за 500 000 рублей, то имеете право на вычет 75 000 рублей.

Посмотрите подробное видео о том, как вернуть 13% от суммы лечения

Как оформить налоговый вычет за лечение?

• Сохраните все чеки и договор с клиникой. Затем с этими документами, паспортом и ИНН обратитесь в регистратуру или бухгалтерию клиники и попросите выдать вам справку для налоговой. Если вы оформляете вычет на лечение родственника, возьмите с собой также документы, подтверждающие ваше родство. 
• Возьмите на работе справку 2-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали лечение.
• Дальше вы можете либо заполнить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде на сайте nalog.ru, либо на бумаге, лично посетив отделение ФНС по месту жительства. В первом случае к декларации нужно будет приложить сканы документов, во втором — подготовить их бумажные копии (потребуются: 1) справка, которую вы взяли в клинике; 2) договор с клиникой; 3) документы, подтверждающие факт родства, если вы получаете вычет за родственника).

Какие документы понадобятся?

Необходимо собрать пакет документов для предоставления в налоговую службу. В частности из медицинского учреждения нужно предоставить:

• Договор на оказание медицинских услуг
• Медицинскую справку установленной формы
• Платежные документы

Также с места работы необходимо предоставить справку 2-НДФЛ. Если возврат налога оформляется за родственников, потребуются дополнительно документы, подтверждающие родственную связь. Непосредственно в учреждении налоговой службы необходимо будет заполнить декларацию.

Все необходимые документы пациенты клиники ROOTT могут заказать заранее. Заказать их можно, написав нам и сообщив, к какому числу их необходимо подготовить. Не упускайте своего права вернуть часть доходов, потраченного в составе оплаты стоматологического лечения!

Подводим итоги

• Налоговый вычет позволяет вернуть часть НДФЛ за медицинские расходы, включая лечение зубов.
  
• Максимальный возврат налога за лечение зубов в 2023 году - 13% от потраченной суммы, но не выше 120 000 рублей. С 2024 года - была повышена максимальная сумма оплаты лечения, с которой можно сделать возврат - 200 000 рублей, 13% от этой суммы - 19 500 рублей. Эти выплаты распространяются на терапевтическое, ортодонтическое и другое лечение.
  
• В случае, если была проведена имплантация или хирургическое лечение, то возможно оформление налогового вычета в полном объеме со всей суммы.
• Претендовать на налоговый вычет имеют право только те, кто платят НДФЛ.
  

• Пенсионеры, официально трудоустроенные или имеющие зарегистрированные источники дохода, тоже могут получить вычет.

• Документы на налоговый вычет нужно оформлять на заявителя, а не на пациента.

• Если лечение было у пациента, который не работает, то налоговый вычет может оформить любой ближайший родственник или доверенное лицо. Для этого необходимо перед началом лечения составить трехсторонний договор.

Связаться с нами для оформления документов